世界各地税率

比较世界各地税率是一件很难而且带有主观意念的事情。税法在很多国家都是很复杂的，而且在同一个国家和地区税收负担对不同群体都是不同的。下面的列表通过一些常用的税种来进行比对。

图表

OECD各国2005年所得税税率数据。^[1]

列表

这是一个世界各地税率列表。它关注三种税项：企业所得税、个人所得税、消费税（增值税 / 商品及服务税(GST) / 销售税）。这个列表并不是要说明表内所有国家的个人或公司的税收负担。

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国家/地区	企业所得税	个人所得税	个人所得税最高税率	薪酬税（英语：Payroll tax）（薪俸税）	增值税 / GST / 销售税	主要税收条目
阿尔及利亚^[2]	30%+3%	0-40%	40%		7/14/17%
安哥拉	35%	1-60%	60%		5-50% (视何种商品而定)
阿根廷	35%	9-35%	35%		21%
澳大利亚^[3]	30%	0-45% 1.5% (医疗保险税)	45%	4.75-6% (州) ^[4]	10% GST (基本商品是0%) ^[5]
奥地利	25%	21-50%	50%		20% (GST)
阿塞拜疆^[2]	22%	0-35%	35%		18%
孟加拉国^[2]	0-40%	0-25%	25%		4-15%
巴巴多斯^[6]	40%	25%-40%	40%		15% (酒店住宿7.5%)
白俄罗斯^[2]	24%	12-30%	30%	35%	10/18%
比利时	33.99%	25-50%	50%		21% (对于基本的商品 6%)
贝宁	35%	60%			18%
波黑	10% 波士尼亚与赫塞哥维纳联邦, 10% 塞族共和国 [4]	5% 波士尼亚与赫塞哥维纳联邦, 0-15% 塞族共和国 [5]		33.76% 波士尼亚与赫塞哥维纳联邦, 42-57% 塞族共和国 [6]	17% 波士尼亚与赫塞哥维纳联邦, 17% 塞族共和国 [7]
博茨瓦纳	15% (另加10%的附加费)	25%	25%		10%
巴西	34%	0-27.5%	27.5%	31%	17-25%
保加利亚	10%	10%	10%	42.7%	20%
布吉纳法索	10-45%	2-30%	30%		15/25%
布隆迪^[7]	35%	35%	35%	无数据
喀麦隆^[2]	38.5%	10-35%	35%		19.25%
加拿大^[8]	29.5-35.5%	15-29% (联邦) 4-24% (省)		4.95% (退休金)	5% (GST) 0-10% (省销售税或增值税)
智利^[9]	17%	0-40%	40%		19%
中华人民共和国	25%（一般税率）^[10]; 15%（政府认定的高科技企业）^[11]	0-45%	45%		3/6/11/13%^[12]
香港^[13]	16.5%	0-15%		15%（标准税率，另设递进税阶）	0%
澳门	12%	0%		12%	0%^[14]
中国海南自由贸易港	15%^[15]	15%（政府认证的高端紧缺人才）^[16]^[17]^[18]	15%		0%-30%
中华民国	20%（营利事业所得税）	5-40%（综合所得税）	40%	并入综合所得税	5%（营业税）	GST内含
哥伦比亚^[2]	35%	0.29-38.5%	38.5%		16%
克罗地亚^[2]	20%	15-45%	45%	37.2% (全国)^[19] 1-18% (地方)	23%
古巴^[2]	30%	10-50%			12%
赛普勒斯	10%	0-30%			15% (对某些特定商品是0或5%)
捷克	21%	15%		47.5%	19%
丹麦^[20]	25%	0-63%			25%
埃及	20%	10-20%		无数据
萨尔瓦多	25%	0-25%	25%		13%
爱沙尼亚	21%	21%	21%	33%	20%
芬兰	20%^[21]	国家是9-32% , 市一级是16-21%			24% 14% (食物和饲料) 10% (例如住宿和文化) ^[22]
法国	33.33%	21% (社会费用) 0-50% (所得税)	50%	45%	19.6%/对某些特定商品是5.5%(例如食物)
加彭	35%	5-55%		2.6%	18%
德国	29.8% (平均)	0-45%			19%/对某些特定商品是7%(例如食物)
格鲁吉亚^[2]	15%	20%			18%
直布罗陀	33%	17-40%		无数据
希腊	22/25%	0-40%	40%		23% - 13%(食物) - 6,5%(书籍) ^[2]
危地马拉^[2]	31%	15-31%			12%
圭亚那^[23]	35%/45%	33⅓%			16%/0%
匈牙利	16%	18%和36%		50.5%	27%
冰岛^[2]	18/26%	0-36.72%^[24]		6%	0/14/24.5%
印度	30-40%	10-30%			12.5%
印度尼西亚	30%	5-35%			10%
伊朗	25%	0-35%			无数据
爱尔兰	12.5%	20-41%		16.75%	21.5%
以色列	27%	10-47%			15.5%
义大利	31.4%	23-43%			22%普通商品 10%旅游餐饮业 4% 食物、书籍 0%政府部门
牙买加	33.3%	3-5%		25%	16.5%
日本	30%	5-45%+10%地方+2.1%复兴特别税	56%		8%/10% (消费税)^[25]	GST外加
约旦^[2]	15/25/35%	5-30%	30%		16% (GST)
哈萨克斯坦^[2]	20%(2009), 17.5%(10), 15%(11-)	10%		11%	12%
韩国^[2]	13/25%	9%-42%	42%		10%
拉脱维亚	15%	23%		33%	21%
黎巴嫩^[2]	15/4-21%	2-20%			10%
立陶宛	20%	21%		34%	19%
卢森堡	29.63%	6-38.95%			15%
马来西亚	26%	0-28%			6%(2015年4月)(2018年6月起为0%^[26]) (GST)
马尔他	35%	0-35%			18%
墨西哥	28%	3-29%			16%
摩纳哥	33.33%	0%^[27]			19.6%
蒙特内哥罗	9%	15%			17%
摩洛哥	35%	0-41.5%			20%
尼泊尔	无数据	10-25%^[28]			13%^[29]
荷兰	20/25.5%	0-52%			19%
新西兰	28%	10.5-45%^[30]			15% (GST)
挪威	28%	0-47.8%		14%	25% 对某些商品是14%
巴基斯坦	35%	7.5-35%			16%
巴拿马^[2]	30%	0-27%			0/5%
秘鲁^[2]	27%	15-27%			2/19%
菲律宾	35%	5-32%	32%		0 ; 7 ; 12% (在某些情况下，外国投资者是零税率)
波兰	19%	18-32%		41.11%	22%, 7% (某些特点商品减税)
葡萄牙	12.5-27.5%	10.5-40%			21%, 13%, 6% (亚速群岛，和马德拉群岛：15%, 9%, 4%)
罗马尼亚	16%	16%		45.15%	19% (9%的酒店住宿)
俄罗斯	20%	13%			18%, 10%和0% (某些特点商品减税)
沙乌地阿拉伯^[31]	20%-85% 11%的社会保障	国民2.5%的天课非国民20%		无数据
塞内加尔^[2]	33%	最高是50%			20%
塞尔维亚	10%	10-14%		35.8%^[32]	18%, 8% and 0% (某些特定商品减税)
新加坡	18% (从2010年度起是17%)^[33]	0-20% （从2017年度起是0-22%）			7% (GST)	GST内含（2023年度起是8%）
斯洛伐克	19%	19%			19%
斯洛维尼亚	22%	16-41%			20%
南非	28%^[34]	18-40%			14%
西班牙	25-30%	0-42%			21% - 8%(食物 …) - 4%(书籍, 文化 …)
瑞典	22%^[35]	28.89%-59.09%^[36]^[37]		32.42%^[38]	25%. 12%和某些商品是6%。^[39]
瑞士^[2]	13-25%	0-13.2% (联邦)	13.2%		3.6/2.4/7.6%
叙利亚^[2]	10-45%	5-15%	15%		2008年起开始征收
坦桑尼亚	30%	15-30%	30%
泰国	30%	5-37%	37%		7%
突尼西亚^[2]>	30%	0-35%			6/12/18%
土耳其	20%	15-35%	35%		18%
乌克兰^[2]	25%	15%			20%
阿联酋^[2]	无数据	0% ^[40]			无数据
英国 ^[41]	23%	0-50%		无数据	0%/5%/20%	GST内含
美国^[42]^[43]^[44]^[45]^[46]	15-39% (联邦) 0-12% (州)	0-35% (联邦) 0-10.3% (州)		15.3% (联邦)	0-10.25% (州和地方)	GST外加
乌拉圭^[2]	30%	0-25%			23%
乌兹别克斯坦^[2]	12%	13-30%			10-20%
委内瑞拉^[2]	15/22/34%	6-34%			8-10%/9%, 从2009年4月1日起升到12%
越南	20%	0-40%	40%		10%
英属维尔京群岛	无数据	0% ^[47]		10-14%	无数据
尚比亚	35%	10-30%	30%		17.5%