חברה לנאמנות

חברה לנאמנות (באנגלית: Trust Company) (הנאמן) - היא חברה המטפלת בנכסי לקוחותיה (הנהנים), בשקידה ובמסירות כאילו הייתה הבעלים של הנכס. הנאמן פועל עבור הנהנה, בהתאם להסכם הנאמנות שנחתם ביניהם, המגדיר את מהות הקשר ואת רצונותיו של הנהנה. בישראל, פעילות זו כפופה לכללי חוק הנאמנות.^[1]

מתי לקוח נדרש לשירותים של חברה לנאמנות?

נאמנות על פי חוק

(על פי דרישות הרשות לניירות ערך ורשות המסים בישראל).

• "נאמנות לאיגרות חוב קונצרניות", הכוללת הכנת השטרות וההסכמים, מעקב ופיקוח עד לפרעונן המלא של האג"חים.
• "נאמנות לקרנות נאמנות", הכוללת את הכנת הסכם הקרן, אישורו ומעקב שוטף להגנת מחזיקי היחידות.
• "נאמנות למניות ולאופציות לעובדים", הכוללת גיבוש, אישור וביצוע תוכניות להקצאת מניות ואופציות לעובדי חברות.

נאמנות על פי חוזה

(ניהול נכסים פיננסיים בהתאם להסכם שנחתם בין הנאמן לנהנה).

• "ניהול נכסים פיננסיים עבור תושבי ישראל הזקוקים לעילום-שם", הכולל פתיחת חשבון בנק, על שמה של החברה, וניהול כל הפעילות הבנקאית הנדרשת, השקעת כספים והעברת תשלומים.
• "ניהול נכסים פיננסיים עבור תושבי חוץ", תושב חוץ המחזיק כספים בארץ זקוק עקב כך לאנונימיות, הנאמן שומר על עילום שמו של הנהנה, רוכש ומחזיק עבורו נכסים תוך שמירת זכותו לרכישה חוזרת מההכנסות מהם ובעת מכירתם.
• "ניהול ואחזקת נכסים", הכולל אחזקה באנונימיות, לתקופות קבועות או בלתי מוגבלות של פיקדונות, שטרי מניות בחברה, כספות ותכולתן, מסמכים, תוכנות מחשב, פטנטים, נכסי מקרקעין ועוד.
• "השלשה - (Escrow)", הכולל פתיחת חשבונות השלשה וניהולם. מעקב וביצוע אחר תנאי הסכם ההשלשה.

נאמנות על פי כתב הקדש עיזבון או צוואה

• "הקדש ציבורי" - הוא תאגיד משפטי המנוהל על ידי נאמן. חברה לנאמנות, מנהלת "הקדשים ציבוריים" משלב הקמתם, תוך פיקוח על ביצוע מטרותיהם, וניהול השקעותיהם בהתאם לחוק, רצונותיו של מייסד ההקדש ותוך מתן דיווח תקופתי ל"רשם ההקדשות".
• "ניהול עיזבון" - חברה לנאמנות, מנהלת עיזבונות גם כמנהל זמני (איתור נכסים, כינוסם והשמירה עליהם), וגם כמנהל קבוע (מימוש הנכסים וחלוקתם בין היורשים). תפקידה של החברה לנאמנות לפעול בהתאם לחוק, תוך הבאה בחשבון של חוקי המס ובמיוחד כאשר היורשים הם תושבי חוץ.
• "פיקוח וביצוע צוואה" - אדם הרוצה לצוות את נכסיו לאחר מותו, יכול להפקיד את צוואתו בחברה לנאמנות. החברה בודקת את נוסח הצוואה על מנת לוודא שאין בו פגם משפטי, או מנסחת עבורו את הצוואה. החברה מקיימת קשר שוטף עם הנהנה כדי לוודא שהוא עדיין בחיים. לאחר פטירת הנהנה, החברה פועלת לקבלת צו קיום צוואה מבית המשפט ולביצוע רצונו של הנהנה.

יתרונותיה של חברה לנאמנות

לחברה לנאמנות, כתאגיד, יתרון על פני יחיד המשמש כנאמן, מהסיבות הבאות:

• בחברה, כלכלנים, משפטנים ורואי חשבון, המתמחים כל אחד בשטחו ונותנים לה יתרון מקצועי על פני נאמן יחיד^{[דרוש מקור]}.
• כתאגיד אין לחברה לנאמנות תוחלת חיים מוגבלת, והיא אינה תלויה ביכולתו או אי יכולתו של זה או אחר לעבוד, ועל כן היא המתאימה ביותר לטפל ולפקח על הסכמים ארוכי טווח^{[דרוש מקור]}.

קישורים חיצוניים

• חברה לנאמנות, באתר אנציקלופדיה בריטניקה (באנגלית)

הערות שוליים

1. חוק הנאמנות, ספר החוקים הפתוח, באתר ויקיטקסט